Berliner Testament bei Hausbesitz

Ein gemeinschaftliches Testament können gemäß § 2265 BGB und § 10 LPartG ausschließlich Ehepaare oder Partner in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft aufsetzen. Für andere Paare oder Singles ist ein Berliner Testament bei Immobilienbesitz also nicht möglich.

Darüber hinaus ist das Berliner Testament bei Hausbesitz insbesondere interessant für Eheleute mit Kindern, die ihr Grundstück oder Haus selbst bewohnen. Der Grund: Beim Tod eines Partners geht das Haus ohne Erbauseinandersetzungen auf den anderen Partner über, die Kinder sind zunächst außen vor. Gleichzeitig dient das Berliner Testament zur Absicherung, dass der erbende Partner weiterhin die Immobilie bewohnen kann.

Ein Berliner Testaments können Sie entweder privat oder mit einem Notar aufsetzen:

• Privat: Ein Ehepartner schreibt das Testament handschriftlich nieder. Beide Partner müssen allerdings mit vollem Namen unterschreiben und jeweils Ort und Datum handschriftlich angeben. Ein häufiger Fehler ist die mangelnde Form. Zu beachten sind daher die Vorgaben nach § 2247 BGB und § 2267 BGB. Grundsätzlich ist es trotzdem immer sinnvoll, sich bei der Testamentserrichtung von einem Anwalt oder Notar beraten zu lassen.
• Notar: Gemeinsam mit einem Notar setzen Sie ein öffentliches Testament auf. Der Vorteil: Das Dokument ist rechtssicher und Sie können sich im Vorfeld ausführlich beraten lassen. Ihr Testament wird anschließend auch vom Notar verwahrt. Beachten Sie, dass für ein öffentliches Testament Notarkosten anfallen.

Lesetipp: Über die Gebühren, die bei einem Hauskauf oder Änderungen im Grundbuch anfallen, informieren wir Sie in unserem Notarkosten-Ratgeber.

Für ein Berliner Testament bei Immobilienbesitz fallen Notarkosten an, sofern Sie sich entscheiden, ein öffentliches Testament aufzusetzen. Die Kosten orientieren sich an der Höhe des Nachlasses und sind im Gerichts- und Notarkostengesetz (GNotKG) festgesetzt. In der Regel wird bei gemeinschaftlichen Testamenten die zweifache Gebühr verlangt. Bei einem Nachlass von 50.000 Euro wären das beispielsweise 330 Euro zuzüglich 19 Prozent Umsatzsteuer sowie anderen geringfügigen Aufwendungen.

Wenn Sie das Berliner Testament für Ihr Grundstück eigenhändig anfertigen, dann können Sie es beim Amtsgericht verwahren lassen. Hierfür fällt in der Regel ein pauschaler Betrag von 75 Euro an. Dazu kommt noch eine Gebühr für die Registrierung im zentralen Testamentsregister der Bundesnotarkammer.

Bei gemeinschaftlichen Testamenten besteht eine Bindungswirkung, sodass der Widerruf oder die nachträgliche Änderung an bestimmte Bedingungen geknüpft sind. Grundsätzlich können Eheleute ihr Berliner Testament, genauer gesagt die darin getroffenen wechselbezüglichen Verfügungen nach § 2270 BGB, zu Lebzeiten nur gemeinsam ändern.

Möchte ein Ehepartner eine Änderung einseitig, also ohne Einwilligung des anderen, vornehmen, dann geht das nur mithilfe eines Notars und durch einen Widerruf. Anschließend muss die Widerrufserklärung dem anderen Partner zugestellt werden – erst mit erfolgter Zustellung ist das Berliner Testament unwirksam. Befindet sich das Testament allerdings in amtlicher Verwahrung, dann können es in der Regel nur beide Ehepartner gemeinsam zurücknehmen.

Wenn beide Eheleute einvernehmlich das Berliner Testament widerrufen möchten, dann geht das nur gemeinsam:

• Sie setzen ein neues gemeinschaftliches Testament oder ein gemeinschaftliches Widerrufstestament auf.
• Sie nehmen das Berliner Testament zusammen aus der amtlichen Verwahrung zurück.
• Sie vernichten das Testament gemeinsam.

Wichtig: Ist einer der Ehepartner verstorben, dann ist keine Änderung mehr möglich. Diese Bindungswirkung sollte bereits beim Aufsetzen eines Berliner Testaments bei Grundstücks- oder Immobilienbesitz bedacht werden.

Nein, nach dem Tod eines Ehepartners ist keine Änderung des Berliner Testaments, beziehungsweise der enthaltenen wechselbezüglichen Verfügungen, mehr möglich. Diese Bindungswirkung gehört zu den Aspekten, die Ehepaare beim Aufsetzen des Berliner Testaments für ihr Grundstück häufig übersehen oder unterschätzen.

Es gibt drei Möglichkeiten für den hinterbliebenen Ehepartner, um die getroffenen wechselbezüglichen Verfügungen im Berliner Testament aufzuheben:

• Erbe ausschlagen gemäß § 2271 BGB
• Verfügung anfechten
• Klausel über Abänderungsvorbehalt bereits bei Testamentserrichtung berücksichtigen

Wenn der hinterbliebene Partner erneut heiratet, kann er das Berliner Testament in der Regel anfechten. Eine Anfechtung ist möglich, wenn bei der Testamentserrichtung ein Pflichtteilsberechtigter noch nicht bekannt war oder wenn im Nachhinein ein Pflichtteilsberechtigter dazukommt – so zum Beispiel ein neuer Ehepartner.

Die Anfechtung kann vom Hinterbliebenen selbst oder vom neuen Ehegatten ausgehen. Allerdings kann das Anfechtungsrecht bei Testamentserrichtung durch entsprechende Klauseln ausgeschlossen und der Verzicht auch auf Dritte ausgeweitet werden.

Eine Anfechtung hat die Konsequenz, dass die gesetzliche Erbfolge eintritt und die Bindungswirkung des Berliner Testaments beseitigt wird. Somit hat der hinterbliebene Ehepartner – genau wie die Schlusserben – zwar einen geringeren Erbteil, allerdings erlangt er seine Testierfähigkeit wieder und kann ein neues Testament aufsetzen, das unter Umständen den neuen Ehepartner begünstigt.

Grundsätzlich sind die Kinder der Testierenden häufig als Schlusserben bestimmt. Das heißt, dass sie nach dem Tod des zweiten Elternteils den gesamten Nachlass erben. Beim ersten Todesfall gehen die Kinder also leer aus. Daraus ergibt sich ein Pflichtteilsanspruch, den die Kinder einfordern können. Dieser liegt bei der Hälfte des gesetzlichen Erbteils.

Der noch lebende Elternteil müsste die finanzielle Mindestbeteiligung entsprechend auszahlen, wenn die Kinder ihren Anteil geltend machen – auch wenn das Berliner Testament auf ein Grundstück oder Haus bezogen ist. Das kann zum Problem werden, wenn sich das Vermögen größtenteils auf die Immobilie beschränkt und nicht genügend finanzielle Mittel für die Ausgleichszahlung zur Verfügung stehen. Im Zweifel müssen hinterbliebene Ehepartner dann ihr Haus veräußern oder eine Hypothek aufnehmen.

Gut zu wissen: Gibt es keine Kinder, dann kann anderen nahen Verwandten, zum Beispiel den Eltern des Erblassers, ein Pflichtteil zustehen.

Mit einer Pflichtteilsstrafklausel können sich Eheleute dagegen absichern, dass Kinder nach dem Tod des ersten Elternteils ihren Pflichtteilsanspruch geltend machen. Im Falle eines Berliner Testaments bei Hausbesitz kann das von Vorteil sein, um zu verhindern, dass der hinterbliebene Ehepartner seine Immobilie verkaufen muss, um die geforderte Ausgleichszahlung an die Kinder leisten zu können.

Insbesondere bei einem schwierigen Verhältnis zwischen Eltern und Kindern kann eine solche Klausel sinnvoll sein. In der Regel droht sie Konsequenzen für die Einforderung des Anteils an, zum Beispiel in Form einer Enterbung im zweiten Erbfall. Für die Nachkommen wird es damit wirtschaftlich unattraktiv, den eigenen Pflichtteilsanspruch geltend zu machen.

Tipp: Für die Formulierung der Pflichtteilsstrafklausel sollten Sie sich von einem Notar oder Anwalt beraten lassen.

Das Berliner Testament ist für Patchworkfamilien grundsätzlich nur möglich, wenn die Partner verheiratet oder eingetragene Lebenspartner sind. Eine Standardlösung gibt es für solch komplexe Konstellationen normalerweise nicht, denn jede Familie hat individuelle Ansprüche. Somit lässt sich auch nicht pauschal sagen, ob das Berliner Testament für Patchworkfamilien geeignet ist oder nicht.

Nein, das Berliner Testament verliert bei einer Ehescheidung seine Wirksamkeit. Dabei gibt es eine Ausnahme: Das Ehepaar hat entsprechende Formulierungen für den Scheidungsfall im Testament aufgenommen.

Falls einer der Ehepartner verstirbt, bevor die Scheidung rechtskräftig entschieden wurde, dann kann das Berliner Testament bereits früher seine Gültigkeit verlieren, insbesondere wenn zum Zeitpunkt des Todes

• die Voraussetzungen für eine Scheidung vorlagen und
• der Erblasser die Scheidung beantragt hat (dabei ist der Zustellungszeitpunkt durch das Familiengericht ausschlaggebend) oder
• der Erblasser die Zustimmung zum Scheidungsantrag gegeben hat.

Lesetipp: Eine Ehescheidung mit Haus oder Grundstück wirkt sich nicht nur auf das Berliner Testament aus. Erfahren Sie in unserem Ratgeber alles Wichtige zur Scheidung mit Haus.

Ja, bei einem Erbfall mit Berliner Testament ist ein Hausverkauf eine Option. Dabei gelten die gleichen steuerlichen Regelungen wie bei einem normalen Hausverkauf. Auch eine Vermietung der Immobilie ist möglich. Unsere erfahrenen Sachverständigen können Sie beim Hausverkauf aus einem Berliner Testament im Rahmen einer umfassenden Immobilien-Verkaufsberatung unterstützen.

Haben Eheleute ein Berliner Testament für ihr Grundstück oder Haus aufgesetzt, dann kann im Erbfall eine Erbschaftssteuer anfallen. Ob sie erhoben wird und wie hoch die Steuersätze sind, hängt von der Höhe des Nachlasses und dem Verwandtschaftsgrad ab.

Gibt es nach dem Erbfall mit Berliner Testament einen Hausverkauf, dann sind die gleichen steuerlichen Regelungen zu beachten, wie bei einem normalen Hausverkauf. In manchen Fällen kann eine Spekulationssteuer erhoben werden. Lesen Sie in unserem Ratgeber, wie Sie ein geerbtes Haus verkaufen und was bezüglich der Besteuerung zu beachten ist.